재무제표 상 현금흐름은 기업의 현금 유입과 유출을 나타내는 정보로, 크게 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 구분됩니다.
- 영업활동 현금흐름: 기업의 주된 영업활동에서 발생하는 현금의 흐름을 나타냅니다. 예를 들어 상품 판매, 서비스 제공, 원자재 구매, 급여 지급 등과 관련된 현금 흐름입니다.
- 투자활동 현금흐름: 기업의 장기성 자산(유형자산, 투자자산 등)의 취득 및 처분 등 투자활동과 관련된 현금 흐름입니다. 예를 들어 설비 투자, 유가증권 매입 및 매각 등이 해당됩니다.
- 재무활동 현금흐름: 기업의 자본 조달 및 상환 등 재무활동과 관련된 현금 흐름입니다. 예를 들어 주식 발행, 사채 발행, 차입금 상환, 배당금 지급 등이 포함됩니다.
이러한 현금흐름 정보는 기업의 재무 상태와 경영 성과를 파악하는 데 중요한 역할을 합니다.
